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报税注意啦!2020年加拿大报税有这五项重大变化

2019年12月中旬,加拿大政府宣布将2020年及以后年份的基本个人免税额(basic personal amount,BPA)上调至高于正常通胀调整的水平,这无疑将成为2020年报税变化中最重大的一项。

GETTY IMAGES/ISTOCKPHOTO

2020年报税五大变化







1.基本个人免税额(BPA)


2020年最大的变化就在基本个人免税额上面。BPA的目的是“帮助所有加拿大人满足他们最基本的需求”,对个人收入的一定数额不征收联邦所得税。

皇家税务委员会(又称Carter Commission)在1966年的报告中就已经指出,收入的最初部分不应该征税。很明显,低收入家庭的人仍要负担消费税和房产税,这对于他们来说,负担很重,可自由支配的收入很少。

BPA就是这样一种机制,以2019年为例,如果年收入低于12069加元并且使用了BPA,那么就无须缴纳任何联邦所得税。据2017年数据显示,有近2700万纳税人声称使用了BPA。对于收入超过12069加元的纳税人来说,联邦免税额将按照联邦收入税的最低税级15%计算,2019年是1810加元。按通胀1.9%计算,2020年的BPA应该上调至12298加元。不过,根据自由党政府未来四年提高BPA的新政来看,2020年的BPA应该是13229加元,2021年13808加元,2022年14398加元,2023年15000加元。

但是值得注意的是,BPA的增加并不适用于所有人,对于高收入人士来说,BPA增加部分将递减,以确保这项税收减免能够惠及最需要帮助的人。这些高收入纳税人只能接受现有BPA,它将继续每年根据通货膨胀进行调整。

据政府报道,BPA的上调将会使近2000万加拿大人收益,他们的税收将被减少,并且一旦在2023年全面实施,除了通货膨胀调整外,每年将为个人节省近300加元的额外税收,它还将使另外110万加拿大人免于缴纳任何联邦税。预计在未来五年内,增加BPA的成本将达到252亿加元。







2.年通货膨胀调整


每年,大部分(但不是全部)所得税和福利金都与通货膨胀挂钩。2019年12月初,加拿大税务局宣布将把2020年的税率等级和税额纳入指标的通胀率定在1.9%。这一比率是根据加拿大统计局公布的截至2019年9月30日的12个月平均消费者价格指数数据相对于截至2018年9月30日的12个月平均CPI的变化百分比计算得出的。

上调后的税收等级的门槛和各项税务抵免的额度将于2020年1月1日起生效。然而,其他一些福利,如GST/HST以及牛奶金的福利将在2020年7月1日生效,这与这些福利支出的计划年度的开始时间相吻合,这些福利支出是基于你之前一年的净收入进行收入测试的,也就是你2019年纳税申报单上的收入。







3.2020年税级起征点


2020联邦所得税税率等级依然是有5个,按照1.9%的通胀率为基准,收入和税率分别是:
收入低于$48535:15%;
收入在$48 535至$97 069 之间:20.5%;
收入在97 069至$150 473之间:26%;
收入在$150 473至$214 368 之间:29%;
收入超过$214368:33%

除了联邦所得税以外,加拿大各个省份还有自己的省级税级,其中大部分也与通胀挂钩,多数也会按照各省的通胀率上调。







4.加拿大退休金供款(CPP Contributions)


到2020年,雇员和雇主的CPP缴费率将分别升至5.25%,高于2019年的5.1%。自雇人士需要同时支付雇主和雇员两部分,总共增长10.5%。2020年可领退休金的最高限额为58700加元。这一限额是根据一项考虑到加拿大平均每周工资和薪金增长的立法公式计算的。魁北克的雇员和雇主对魁省退休金(QPP)的贡献略高——2020年为5.70%(略高于2019年的5.55%)。

因此,2020年雇主或雇员的最高供款额是2898加元(魁北克省为3146加元),自雇人士的最高供款额是这一数字的两倍为5796加元(魁省6293加元)。







5.就业保险金(EI)和最高额度


雇员需要支付就业保险金,雇主需要支付雇员支付EI保费的1.4倍。到2020年,EI保险费率将降至可保收入的1.58%(从1.62%降至1.62%),2020年EI最高可保收入是54200加元。这意味着2020年雇员要交的最高EI金额为856.36加元。在魁省,2020年雇员要交的最高EI金额是650.40加元。




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